Коэффициент текущей ликвидности Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Определения и местонахождение вводимых данных

По материалам сайта Инструменты финансового анализа

При вводе информации в программу " Анализ финансовой отчетности 1.хх" используются следующие данные финансовой отчетности предприятия:
- оборотные активы,
- капитал и резервы,
- долгосрочные обязательства,
- краткосрочные пассивы,
- оплата труда,
- операционные затраты,
- амортизация,
- оборот и прочие торговые доходы,
- чистая прибыль.

Оборотные активы - вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, денежную наличность, краткосрочные финансовые вложения и выплаченный НДС по приобретенным ценностям; код строки 290 раздела 2 в форме №1 бухгалтерского баланса.

Собственный капитал - сумма: капитала и резервов, доходов будущих периодов (код строки 640 формы №1), балансовой стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров (код строки 252 формы №1), задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (код строки 244 формы №1) и целевые финансирование и поступления (код строки 450 формы №1); капитал и резервы: уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенная прибыль (убыток), резервы предстоящих расходов и платежей, целевые финансирование и поступления; код строки 490 раздела 3 в форме №1 бухгалтерского баланса.

Долгосрочные обязательства - среднесрочные и долгосрочные (на срок более одного года) кредиты, полученные предприятием в банках (счет 92) и полученные на срок более одного года кредиты и другие привлеченные средства от заимодавцев (счет 95); код строки 590 раздела 4 в форме №1 бухгалтерского баланса.

Краткосрочные пассивы - заем средств в краткосрочных кредитах банков (счет 90), краткосрочных займах (счет 94), кредиторской задолженности, задолженности предприятиям по выплате доходов (счет 75), доходы будущих периодов, фонды потребления, резервы предстоящих расходов и платежей и прочие краткосрочные обязательства; код строки 690 раздела 5 в форме №1 бухгалтерского баланса.

Оплата труда - заработная плата, премии, льготы, затраты по пенсионному обеспечению и прочие затраты, связанные с оплатой труда; код строки 620 в форме №5 "Приложение к бухгалтерскому балансу" в разделе 6.

Операционные затраты (затраты по основной деятельности) - себестоимость (производственная) проданных товаров, коммерческие расходы, затраты на исследования и разработки, административные затраты. Эти показатели включают прямые затраты труда, себестоимость приобретенных товаров и услуг, а также амортизацию; сумма расходы по обычным видам деятельности код строк 020 + 030 + 040 формы №2 отчета о прибылях и убытках.

Амортизация - сумма денег, откладываемая для замены (номинальной) внеоборотных средств, использованных в процессе производства (счет 05); сумма амортизация амортизируемого имущества: нематериальных активов (код строки 393) и основных средств (код строки 394) в форме №5 "Приложение к бухгалтерскому балансу" в разделе 3.

Оборот и прочие торговые доходы - равен доходу от реализации, откорректированному на прирост запасов и собственных капитализированных работ. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) - код строки 010 в форме №2 отчета о прибылях и убытках.

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) - прибыль(убыток) от продаж за вычетом процентов к уплате и налога на прибыль; код строки 190 (строки 160+170-180) в форме №2 отчета о прибылях и убытках (налог на прибыль рассчитывавется после выплаты процентов; точнее в форме №2).

Рентабельность совокупного капитала - рассчитывается как отношение чистой прибыли от основной деятельности (или прибыли от реализации, или суммы чистого денежного притока) к среднегодовой стоимости всего инвестированного капитала (т.е. к сумме всех активов или пассивов предприятия).

Наглядный, удобный и универсальный инструмент для экспресс анализа финансового состояния предприятия - программа серии : " Анализ финансовой отчетности 1.xx".

Пример ввода данных финансовой отчетности для программы " Анализ финансовой отчетности 1.xx".


Главная => Методики финансового анализа => Определения и местонахождение вводимых данных
Copyright  © 2008-2009 Справочник "Финансовый анализ"

Финансовый анализ: финансовая математика, анализ хозяйственной деятельности предприятия, факторный анализ, инвестиционный проект.Методики финансового анализа: облигации, вексель, аннуитет, сложный процент, рентабельность, ликвидность, инвестиции, платежеспособность, леверидж.Программы финансового анализа серии : Финансовый калькулятор, Анализ финансовой отчетности, Оптимизация структуры капитала.Задачи по экономике, по финансам, по инвестициям.Электронная экономическая библиотека, экономическая теория, книги по экономике, литература.Статьи о финансовом анализе, Статьи по экономике.Финансовый  калькулятор On-line.FAQ о сайте Инструменты финансового анализа и программах .

Туры на занзибар путевка alteco-tour.ru.